Что такое ИИС?
ИИС, или индивидуальный инвестиционный счет – это вид брокерского счета (счета инвестора, открытый у брокера) обладающий, в отличие от обычного брокерского счета, льготным налогообложением, призванного стимулировать граждан России к инвестированию личных денежных средств на фондовом рынке с целью заработка.
Индивидуальный инвестиционный счет появился в России в 2015 году и его может открыть гражданин РФ у любого аккредитованного брокера. Открыть ИИС можно только один. Один человек – один ИИС. Данный счет открывается минимум на три года (можно закрыть досрочно, но тогда право на налоговый вычет будет утрачено).
Зачем открывать ИИС?
В начале 2020 года количество индивидуальных инвестиционных счетов открытых на Московской бирже было 3,8 млн. По состоянию на конец января 2021 года, количество открытых ИИС на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ) увеличилось до 9,4 млн., или на 147%. Так же, необходимо отметить, что количество сделок осуществляемых на индивидуальных инвестиционных счетах, выросло с 425 тысяч в 2020 году до 1,5 млн. в 2021 году (по данным BCS Express).
В условиях низких процентных ставок по вкладам в банках (от 2,65% до 4,6% годовых), все больше людей задумываются над вопросом повышения своего дохода от накоплений. Кроме того, открытие брокерского счета предоставляет доступ к Московской и Санкт – Петербургской торговой бирже. Безусловно, ИИС может стать таким инструментом в силу ряда преимуществ.
Что лучше: ИИС или вклад в банке
Первое, и пожалуй, одно из главных преимуществ индивидуального инвестиционного счета – возможность возврата 13% НДФЛ. И это уже выше, чем любая процентная ставка по вкладам в банке. Конечно, есть определенные ограничения, о которых будет изложено ниже.
Так же, на ИИС можно приобрести надежные активы в виде облигаций федерального займа (или – ОФЗ), по которым так же выплачивается купонный доход до 7% ежегодно. Вместе с налоговым вычетом, получаем среднюю годовую доходность приблизительно равную 20% (конечно, это в идеале).
Кроме того, с 1 января 2021 года в России взимается налог с процентного дохода за календарный год по вкладам в банках равным или больше 1 млн. рублей. Сумма налога зависит от ключевой ставки Центрального банка России на начало года (на 1 января 2021 года составляет 4,25%, а значит, налог будет взиматься с дохода выше 42,5 тысячи рублей). Таким образом, данная законодательная инициатива, так же «работает» в пользу инвестирования денежных средств при помощи ИИС.
Здесь необходимо указать основной минус индивидуального инвестиционного счета перед вкладом в банке – отсутствие страхования сбережений «Агентством страхования вкладов» (вклады застрахованы государством на сумму до 1,4 млн. рублей).
Типы ИИС и особенности его открытия и использования
Выделяют два типа индивидуального инвестиционного счета, которые отличаются по форме предоставляемых государством налоговых льгот: ИИС типа А и ИИС типа Б. Так же, необходимо отметить, что в Центральном Банке России разрабатывают дополнительный тип индивидуальный инвестиционный счет третьего типа. В отличие от первых двух, открываемых минимум на три года и на сумму до 1 млн. рублей, третий тип ИИС будет открываться минимум на 10 лет и предполагает больший налоговый вычет (до 6% на вносимую сумму через работодателя, или до 120 000 рублей в год). Третий тип ИИС рассчитан на граждан, горизонты инвестирования которых, рассчитаны на более длинную перспективу, например для покупки жилья при выходе на пенсию, и, конечно, получающих за свою работу высокую «белую» заработную плату.
Открыть ИИС вы можете лично в офисе брокера, банка или управляющей компании, либо дистанционно на портале «Государственных услуг», личном кабинете банка или управляющей компании. Выбор типа индивидуального инвестиционного счета зависит только от вас.
При открытии индивидуального инвестиционного счета внимательно читайте договор, на наличие различных платных консультационных услуг, доверительного управления и прочих ненужных вам затрат.
ИИС типа А
Или ИИС с вычетом на взнос денежных средств на счет. Данный тип счета подразумевает получение налогового вычета на вносимую сумму накоплений, но не более 400 000 рублей в год. Таким образом, при внесении максимально возможно суммы денежных средств в размере 400 тысяч рублей в течении года, инвестор получит от государства возврат 13% НДФЛ в сумме 52 000 рублей. При этом необходимо знать, что для получения вычета типа А, физическому лицу необходимо иметь «белую зарплату», отчисления с которой, работодатель регулярно платит в налоговую службу. Естественно, что годовой размер данных выплат должен быть больше или равен 52 тысячам рублей. Если сумма, выплаченная работодателем за отчетный год, например, равна 25 000 рублей, то и налоговый вычет по ИИС типа А не может быть выше данной суммы.
Так же необходимо отметить, что самозанятые и индивидуальные предприниматели не имеют права на вышеуказанный указанный вычет. Получать налоговый вычет по данному типу ИИС можно ежегодно.
Еще одним важным моментом использования индивидуального инвестиционного счета типа А, является то, что его не рекомендуется закрывать в течении трех лет, а так же выводить с него деньги, если вами уже был получен налоговый вычет. В противном случае с вас удержат сумму полученного вами вычета в пользу бюджета, а так же пени за использование полученных денег.
ИИС типа Б
Или индивидуальный инвестиционный счет с вычетом на полученный доход, т.е. освобождение от уплаты налогов на полученную прибыль от инвестирования – операций по купле-продаже инвестиционных инструментов (акций, облигаций, биржевых паевых инвестиционных фондов и валюты). Величина вычета, в данном случае, не ограничена и, в первую очередь, подходит гражданам не имеющим официального дохода и активным трейдерам (помним, что трейдинг, не равно инвестирование).
Получение налогового вычета
Для получения налогового вычета по ИИС типа А необходимо в налоговую службу предоставить следующие документы:
- Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
- Справку о доходах формы 2-НДФЛ;
- Платежное поручение из банка, которое подтверждает зачисление денежных средств на принадлежащий вам счет;
- Договор открытия ИИС;
- Заявление на возврат денежных средств.
Для экономии времени, вышеперечисленные документы вы можете подать через личный кабинет налогоплательщика, воспользовавшись порталом «Государственных услуг», он-лайн, без визита в офис налоговой инспекции.
Для получения вычета по ИИС типа Б необходимо получить следующие документы из налоговой инспекции (а не для нее, как по счету с типом вычета Б) по месту вашего жительства:
- Справку о том, что вы не получали налоговый вычет по ИИС типа А в течение трех лет;
- Предоставить заявление и указанную выше справку вашему брокеру.
При получении данных документов, брокер не будет взимать с вас налог при получении прибыли от операций на фондовой бирже.
Необходимо хорошо подумать при выборе типа ИИС: сменить его получится только после закрытия счета. Предельный срок действия индивидуального инвестиционного счета ничем не ограничен, соответственно, получать налоговый вычет вы можете каждый год.
Перенос ИИС к другому брокеру
Если случилось так, что после использования одного брокера, вы решаете его сменить в силу ряда объективных причин (большие комиссии, неудобный для вас интерфейс, слабая техническая поддержка и т.д.). Что делать в данном случае с ИИС?
В случае не использования одного из типов вычета по ИИС, и отсутствии на нем ценных бумаг (например вы пополнили счет, но не производили никаких покупок) самый простой способ – вывести денежные средства и закрыть ИИС, после чего открыть индивидуальный инвестиционный счет уже у нового брокера.
Если вы уже успели приобрести активы и воспользовались одним из типов вычета по ИИС, то остается только выполнить перенос активов с одного счета на другой без их продажи. При этом вы понесете расходы на оплату услуг депозитария (это профессиональный участник рынка ценных бумаг, учитывающий любое их движение между держателями). Если брокеры используют услуги разных депозитариев, то ваши расходы возрастут, как – минимум, вдвое.
Если вы твердо решили перенести ваши активы на новый индивидуальный инвестиционный счет, то вам необходимо выяснить у вашего нового брокера наличие возможности осуществления переноса ИИС, после чего, после положительного ответа, получаем перечень необходимых документов для осуществления данной операции, подготавливаем их и предоставляем их новому брокеру. Следующим шагом будет открытие нового ИИС у выбранного брокера и перенос активов со старого счета на новый. В самом конце не забудьте закрыть старый ИИС.
Инвестирование при помощи ИИС
Простым способом получения дохода от вложения денег при помощи индивидуального инвестиционного счета является внесение денежных средств на счет в сумме 400 тысяч рублей в течение календарного года, и получение налогового вычета по ИИС типа А в сумме 52 000 рублей на следующий год. Последним сроком подачи декларации считается апрель месяц. На проверку у налоговой инспекции уходит, по общему правилу - три месяца.
Вторым способом можно считать инвестирование, связанное с покупкой акций надежных компаний (называемых «голубыми фишками») и облигаций федерального займа в пропорции 30/70 (30% акций и 70% облигаций) для получения дивидендного и купонного дохода в совокупности с ежегодным налоговым вычетом на взносы. Такой способ может принести повышенный доход при разумном подходе.
Так же, необходимым будет отметить, что реинвестирование полученного дохода в виде налогового вычета по ИИС, к примеру, на тот же ИИС, дополнительно принесет вам доход. К примеру, если вы внесли на свой счет с типом вычета «А» 400 000 рублей, то в следующем году получите вычет в размере 52 тысячи рублей и, при их реинвестировании на тот же счет, еще через год получите еще 6760 рублей с этих денег и так далее, до бесконечности. При этом – это ваш реальный пассивный доход.
Конечно, каждый сам решает, каким образом он вкладывает свои деньги. Но, главное, не забываем о диверсификации, или распределении своих вложений по разным классам и отраслям экономики. Владение вкладом в банке, финансовыми инструментами покупаемыми на ИИС на бирже, а так же недвижимостью, существенно повышает доходность ваших денег.
Выводы
Индивидуальный инвестиционный счет – это отличная возможность для каждого гражданина нашей страны начать инвестиционный путь в мире финансирования для увеличения своего благосостояния, финансовой грамотности и уверенности в завтрашнем дне. Удачных вложений вам!
