Как наследуются инвестиции: руководство для инвестора и наследников

Как наследуются инвестиции: руководство для инвестора и наследников

Инвестиции — это такое же наследство, как квартира или автомобиль. С точки зрения закона, ценные бумаги являются имуществом: их можно завещать, получить по наследству или разделить между наследниками. Но у процесса есть важные особенности, о которых стоит узнать заранее.

Что входит в наследство инвестора?

В наследственную массу попадают все инвестиционные активы, принадлежавшие человеку на момент смерти:

· Акции, облигации, паи фондов — все ценные бумаги, независимо от способа приобретения;
· Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) — отдельный вид имущества со своими правилами;
· Дивиденды и купоны — даже если они уже начислены, но еще не получены;
· Денежные остатки на брокерских счетах — свободные средства, не вложенные в бумаги.

Важно: актив входит в состав наследства, даже если родственники не знали о его существовании.

Поэтому так важно заранее позаботиться о том, чтобы информация о счетах была доступна близким.

Как передаются ценные бумаги по наследству?

Закон предусматривает два пути — в зависимости от того, оставил ли инвестор завещание.

Вариант 1. Без завещания

Если завещания нет, бумаги распределяются по закону — в порядке очередности наследников. Наследники одной очереди получают имущество в равных долях.

Вариант 2. По завещанию

Если в завещании указано, кому и что передается, бумаги получают именно эти лица. Однако есть нюанс: обязательная доля (ст. 1149 ГК РФ). Она положена, например, несовершеннолетним детям и нетрудоспособным иждивенцам — даже если они не упомянуты в завещании.

Ключевая ошибка в завещаниях

Часто завещание выглядит так: «Все мои активы — тому-то». Для ценных бумаг этого недостаточно.

Чтобы упростить жизнь наследникам, в завещании стоит указать:

· Наименование брокера;
· Номер брокерского счета и счета депо;
· Дату и номер договора.

Чем конкретнее информация — тем быстрее и проще пройдет процесс.

Пошаговая инструкция: как наследникам получить акции и облигации

Открыть наследственное дело нужно в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя. Обратиться можно к любому нотариусу по последнему месту жительства.

Шаг 2. Поиск счетов и бумаг

Нотариус направляет запросы в ФНС, чтобы выяснить, где открыты брокерские и банковские счета.
· Если бумаги покупались через брокера — они учитываются в депозитарии;
· Если это крупные или непубличные пакеты — у регистратора.

Шаг 3. Оценка ценных бумаг

Оценка нужна не для налогов, а для расчета госпошлины нотариусу. Ее проводит лицензированный оценщик (член СРО). Услуга платная, и рассчитывается по каждому виду бумаг. Чем больше наименований в портфеле, тем дороже оценка.

Шаг 4. Получение свидетельства о праве на наследство

В документе перечисляются все активы, включая ценные бумаги. Именно свидетельство подтверждает ваше право.

Шаг 5. Переоформление прав собственности

Наследник должен:
1. Открыть брокерский счет;
2. Передать свидетельство депозитарию или регистратору;
3. Дождаться зачисления бумаг на свой счет.

Важно: бумаги не продаются автоматически. Они переходят в собственность и продолжают жить своей рыночной жизнью — наследник сам решает, что с ними делать.

Налоги: где платим, а где нет
· Налог на наследство не взимается.
· Госпошлина нотариусу:

Близкие родственники: 0,3% от стоимости, но не более 100 000 ₽;

Остальные наследники: 0,6%, но не более 1 000 000 ₽.

· Налог на дивиденды и купоны (после получения бумаг):

Стандартная ставка — 13% НДФЛ;

Повышенная — 15%, если доход свыше 2,4 млн ₽ в год;

По российским бумагам налог удержит брокер автоматически.

· Налог при продаже:

Если наследник продает бумаги с прибылью — платит НДФЛ.

· Льгота:

Если бумаги находятся в собственности более 3 лет, применяется льгота на долгосрочное владение — налог с продажи составит 0 ₽.

Что делать с ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счет не передается по наследству как ИИС. Он закрывается, а активы переводятся на обычный брокерский счет.

Важно: если по ИИС был получен налоговый вычет, а счет существовал менее 3 лет — вычет придется вернуть.

Как инвестору упростить жизнь наследникам: 5 шагов

1. Четкий список брокеров и счетов. Храните его в доступном для близких месте.

2. Понимание структуры портфеля. Хотя бы в общих чертах опишите, какие активы есть.

3. Актуальное завещание. Регулярно пересматривайте его при изменении состава активов.

4. Сохраненные брокерские отчеты. Они помогут нотариусу быстрее найти все счета.

5. Осознание альтернатив. Иногда дешевле и проще подарить бумаги близкому родственнику или заранее перераспределить активы, чем усложнять наследственную процедуру.