Налог на вклады — 2026: кому пришло, сколько платить и как законно сэкономить

Когда приходится платить сбор с процентов по вкладам? Какая сумма не облагается налогом? Как избежать лишних трат и не попасть на штрафы? ФНС России дала официальные разъяснения по налогообложению процентов за 2025 год, уплачиваемых в 2026 году.

Кому и сколько придется заплатить ?

Налог на вклады касается не всей суммы на счете, а только процентного дохода. Причем государство предоставляет существенную льготу: налог взимается не со всех процентов, а только с той части, которая превышает необлагаемый лимит.

Формула необлагаемого лимита:1 млн рублей × максимальная ключевая ставка Банка России за год
Для 2025 года максимальная ключевая ставка составила 21%. Соответственно, необлагаемый лимит равен 210 000 рублей.

Пример расчета:

Предположим, вы получили за 2025 год следующие доходы по вкладам. В Банке А — 120 000 ₽, в Банке Б по накопительному счету — 90 000 ₽, в Банке В — 50 000 ₽. Итого: 260 000 ₽.

Необлагаемый лимит — 210 000 ₽. Облагаемая база: 260 000 − 210 000 = 50 000 ₽.

Ставка налога: 13%, если ваш совокупный годовой доход (включая зарплату, доходы от продажи имущества и прочее) не превысил 2,4 млн ₽. Если превысил — 15% на сумму дохода свыше 2,4 млн ₽.

В нашем примере налог составит: 50 000 × 13% = 6 500 ₽.

Что не облагается налогом?

Даже если вы получили проценты, налог может не начисляться в нескольких случаях.

Проценты меньше лимита. Если суммарный доход по всем вкладам за 2025 год не превысил 210 000 ₽, налог платить не нужно.

Вклады со ставкой до 1% годовых. Такие вклады не учитываются в расчете налоговой базы.

Счета эскроу. Доходы по ним не включаются в базу.

Важно: необлагаемый лимит применяется к общей сумме процентов по всем вкладам и счетам во всех банках, а не к каждому вкладу отдельно.

Что изменилось с 2025 года ?

С 1 января 2025 года вступили в силу важные изменения, которые касаются не только ставок, но и возможности применения вычетов.

1. Отмена налоговых вычетов

К процентам по вкладам, полученным с 2025 года, больше нельзя применять налоговые вычеты — социальные, имущественные, стандартные.

Ранее (за 2023–2024 годы) можно было уменьшить налог, например, за счет расходов на лечение или обучение. Теперь эта возможность закрыта.

2. Изменения для индивидуальных предпринимателей

С 2026 года проценты по вкладам, оформленным на ИП, больше не относятся к доходам от предпринимательской деятельности. Они облагаются НДФЛ как доходы физического лица.

Это значит, что ИП на УСН, ЕСХН и других спецрежимах не смогут учитывать доходы от вкладов в рамках этих режимов — налог будет начисляться отдельно по уведомлению ФНС.

Сроки и порядок уплаты:

Налог за 2025 год нужно уплатить не позднее 1 декабря 2026 года.

Важный момент: вам не нужно самостоятельно рассчитывать налог или подавать декларацию. Банки обязаны передать в ФНС сведения о начисленных процентах, на основании которых налоговый орган сформирует уведомление.

Что нужно сделать:

1. Проверить Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
2. Найти раздел «Доходы» → «Сведения о доходах» → «Проценты по вкладам».
3. Сверить данные с банковскими выписками.
4. Оплатить налог до 1 декабря удобным способом.
Исключение: если вклад открыт в иностранном банке, вы обязаны самостоятельно рассчитать налог и подать декларацию 3-НДФЛ.

Налог на вклады в других странах:

Для сравнения — как облагаются проценты по вкладам в разных юрисдикциях.

Германия: 25% + солидарный сбор 5,5%, не облагается 1 000 €.

Польша: 19%.

Италия: 26%.

Франция: 31,4%, налог удерживает банк.

США: 10–37%.

Австрия: 25%.

Швейцария: банк удерживает 35%, но возвращает их при декларировании вклада; до 200 франков дохода в год удержания нет.

Великобритания: как подоходный налог — 0%, 20%, 40% или 45%, с вычетом 1 000 £ для тех, у кого ставка 20%, и 500 £ при ставке 40%.

Нет налога на вклады: Казахстан (для резидентов; для нерезидентов 10–15%), Грузия, Сингапур, ОАЭ и Болгария (для вкладов в банках ЕС/ЕЭЗ).

Что делать вкладчику ?

1. Проверьте доход — если суммарные проценты за 2025 год меньше 210 000 ₽, налог платить не нужно.
2. Сверьте данные в Личном кабинете ФНС — банки уже передали сведения.
3. Запланируйте оплату — срок до 1 декабря 2026 года.
4. Пересмотрите стратегию — с отменой вычетов и ростом ставок по вкладам имеет смысл изучить альтернативные инструменты накоплений.
Налог на вклады остается одним из самых мягких в Европе, но с 2025 года он стал менее «льготным» для тех, кто привык компенсировать его за счет социальных вычетов. Единственный законный способ сэкономить — распределить вклады так, чтобы суммарный процентный доход не превышал установленный лимит.